Plik JPK_V7 dla biura rachunkowego

Plik JPK_V7 w strukturze (3), która obowiązuje za okresy od lutego 2026 roku, pobierzesz z rejestru sprzedaży VAT. Plik zawiera ewidencję sprzedaży z faktur wystawionych w Fakturni za jeden miesiąc. Biuro rachunkowe wczytuje go do swojego programu, dopisuje zakupy, sprzedaż z kasy fiskalnej i deklarację, a potem wysyła plik do urzędu skarbowego.

Jak pobrać plik

1. Otwórz rejestr sprzedaży VAT i wybierz okres "Miesiąc". Plik obejmuje zawsze jeden miesiąc, także przy rozliczeniu kwartalnym: wtedy pobierasz osobny plik za każdy miesiąc kwartału.
2. Kliknij "JPK_V7". Otworzy się panel "Plik JPK_V7 dla biura rachunkowego". W aplikacji mobilnej naciśnij JPK_V7 pod raportem, dane podasz w oknie "Plik JPK_V7".
3. Uzupełnij dane podatnika. Robisz to raz, później Fakturnia podpowiada je sama.
4. Wybierz cel złożenia i zdecyduj, czy dołączyć zakupy z KSeF.
5. Sprawdź podsumowanie pliku i kliknij "Pobierz plik XML".

Plik ma nazwę z wariantem i miesiącem, na przykład JPK_V7M_2026-09.xml.

Dane podatnika

• "Rozliczenie VAT": "miesięczne (JPK_V7M)" albo "kwartalne (JPK_V7K)".
• "Urząd skarbowy": wpisz miasto albo kod urzędu i wybierz urząd z listy.
• "Podatnik": "osoba fizyczna" (podajesz imię, nazwisko i datę urodzenia) albo "spółka lub inna jednostka" (podajesz pełną nazwę).
• "E-mail podatnika".

NIP pochodzi z danych firmy i w panelu go nie zmienisz. Dane podatnika Fakturnia zapamiętuje na koncie. Są wspólne dla przeglądarki i aplikacji mobilnej.

Gdy czegoś brakuje, panel wypisze, co uzupełnić, na przykład "Wybierz urząd skarbowy." albo "Podaj adres e-mail podatnika."

Cel złożenia

• "pierwszy plik za ten miesiąc": pierwszy plik za dany miesiąc.
• "korekta": kolejny plik za ten sam miesiąc, który zastępuje poprzedni. Przyda się na przykład po nadaniu numeru KSeF fakturze oznaczonej DI albo po wystawieniu korekty, która należy do tego miesiąca.

Cel złożenia nie jest zapamiętywany, przy każdym pliku wybierasz go od nowa.

Zakupy z KSeF

Pole "Dołącz faktury zakupu pobrane z KSeF" dodaje do pliku faktury kosztowe pobrane z KSeF jako nabycia pozostałe, w miesiącu otrzymania faktury w KSeF. Wszystkie są wykazane z pełnym odliczeniem VAT. O tym, które faktury i w jakiej kwocie możesz odliczyć, decyduje księgowość, dlatego pole jest domyślnie wyłączone i nie jest zapamiętywane.

Podsumowanie pliku pokazuje "Wiersze sprzedaży" i "Podatek należny", a z zakupami także "Wiersze zakupu" i "Podatek naliczony".

Numer KSeF i oznaczenia BFK oraz DI

Od struktury (3) każdy wiersz sprzedaży ma numer KSeF albo jedno z oznaczeń. Fakturnia ustawia je tak:

Faktura	W pliku
ma numer KSeF	numer KSeF
czeka w kolejce KSeF albo jest wysyłana ponownie	DI
nie została przyjęta przez KSeF	DI
nie była wysyłana do KSeF, na przykład faktura dla konsumenta	BFK

Oznaczenia OFF Fakturnia nie stosuje. Dotyczy ono faktur wystawionych w czasie awarii KSeF ogłoszonej przez Ministerstwo Finansów, a takich faktur program nie wystawia.

Faktura oznaczona DI wymaga później korekty pliku:

• Faktura czeka na numer KSeF: gdy go dostanie, pobierz plik ponownie z celem "korekta".
• KSeF nie przyjął faktury: taka faktura nie została wystawiona. Popraw ją, wyślij do KSeF i pobierz plik z celem "korekta", już z numerem KSeF.

Raport ostrzega o każdej takiej fakturze w komunikacie i podaje jej numer.

Pozostałe oznaczenia

• Faktura do paragonu dostaje oznaczenie FP i nie zwiększa podatku należnego w pliku.
• Kody GTU przechodzą z pozycji faktury.
• Faktura z adnotacją marży i zwykłą stawką VAT trafia do pliku z oznaczeniem procedury i sprzedażą brutto w polu SprzedazVAT_Marza. Podstawę opodatkowania i podatek od marży wpisuje księgowość.
• Faktura z pozycjami ze stawką "marża" ma oznaczenie MR_T (biura podróży) albo MR_UZ (towary używane, dzieła sztuki, antyki), sprzedaż brutto w polu SprzedazVAT_Marza, a marżę pomniejszoną o podatek i podatek od marży w polach stawki: przy 23% K_19 i K_20. Ujemna marża nie daje podatku i nie zmniejsza podstawy. Więcej w artykule Procedura marży na fakturze.
• Nabywca z innego kraju UE ma kod kraju w osobnym polu, a nabywca bez NIP oznaczenie BRAK.
• Sprzedaż w krajowym odwrotnym obciążeniu (art. 145e ustawy o VAT) trafia do pola przewidzianego dla dostaw, dla których podatnikiem jest nabywca.

Pozycje ze stawką, dla której JPK_V7 nie ma pola (3% i 4%), trafiają do pliku bez kwot i z ostrzeżeniem. Uzupełnia je księgowość.

Czego plik nie obejmuje

• Okresów sprzed lutego 2026 roku, które mają inną strukturę. Dla nich pobierz rejestr w PDF, XLSX albo CSV.
• Deklaracji i wysyłki do urzędu skarbowego.
• Sprzedaży bez faktury, na przykład z kasy fiskalnej, oraz zakupów spoza KSeF.

Firmy zwolnione z VAT (art. 113 ustawy o VAT) nie składają JPK_V7. Dla nich jest ewidencja sprzedaży.

Zobacz też

• Rejestr sprzedaży VAT
• Korekty w raportach
• Wysyłanie faktur do KSeF