Rejestr sprzedaży VAT
Rejestr sprzedaży VAT zbiera sprzedaż z wybranego okresu z podziałem na stawki VAT. To podstawowe zestawienie dla czynnego podatnika VAT i dla biura rachunkowego, które rozlicza Twój VAT. Z tego raportu pobierzesz też plik JPK_V7.
Jak otworzyć rejestr
W przeglądarce przejdź pod adres https://app.fakturnia.pl/konto/raporty/rejestr-sprzedazy-vat albo wybierz "Raporty" w menu i kartę "Rejestr sprzedaży VAT". W aplikacji mobilnej wybierz Więcej → Raporty → Rejestr sprzedaży VAT.
Okres wybierasz u góry raportu, zobacz Raporty.
Data sprzedaży czy data wystawienia
Ustawienie "Dokumenty według" decyduje, do którego okresu trafia faktura:
- "daty sprzedaży" (domyślnie): według daty sprzedaży, czyli dnia dostawy towaru albo wykonania usługi. Tak powstaje obowiązek podatkowy w typowej sprzedaży.
- "daty wystawienia": według daty wystawienia faktury. Przydaje się, gdy prawie cała Twoja sprzedaż ma obowiązek podatkowy z chwilą wystawienia faktury, na przykład przy usługach budowlanych, dostawie mediów albo najmie.
Kilka dokumentów ma własne zasady, niezależne od tego ustawienia:
- Faktura do paragonu (FP) zawsze trafia do okresu wystawienia (art. 109 ust. 3d ustawy o VAT).
- Opłacona faktura zaliczkowa trafia do okresu, w którym otrzymano zaliczkę. Przy kilku wpłatach na jednej fakturze każda wpłata trafia do miesiąca, w którym ją otrzymano. Gdy faktura zaliczkowa nie ma daty zapłaty, raport bierze datę wystawienia i ostrzega o tym. Jeżeli zaliczka wpłynęła przed wystawieniem faktury, ustaw w fakturze status "Zapłacono" i datę otrzymania zapłaty.
Przy ustawieniu "daty sprzedaży" do okresu powstania obowiązku podatkowego, a nie daty sprzedaży, trafiają też:
- faktura WDT (wszystkie pozycje ze stawką "0% WDT"): okres wystawienia faktury, a gdy fakturę wystawiono później niż 15. dnia miesiąca po dostawie, okres tego 15. dnia (art. 20 ust. 1 ustawy o VAT),
- faktura z wybraną zasadą w polu "Obowiązek podatkowy", na przykład najem albo media: okres wystawienia faktury, a przy spóźnionej fakturze okres upływu terminu płatności albo terminu wystawienia faktury z ustawy (art. 19a ust. 5 i 7).
Zasadę na pojedynczej fakturze ustawisz tak, jak opisuje artykuł Obowiązek podatkowy z datą wystawienia faktury.
- Okres korekty wynika z jej powodu i skutku w KSeF, zobacz Korekty w raportach. W kolumnie "Data sprzedaży" korekta ma datę sprzedaży z faktury, którą koryguje.
Ustawienie "Dokumenty według" nie jest zapamiętywane.
Kolumny
Tabela ma kolumny "Lp.", "Data wystawienia", "Data sprzedaży", "Numer dokumentu", "Kontrahent" i "NIP". Dalej są kolumny stawek VAT, które wystąpiły w okresie, a na końcu "Razem netto", "Razem VAT", "Brutto" i "Oznaczenia".
- Każda stawka z podatkiem, na przykład 23%, 8% czy 5%, ma dwie kolumny: netto i VAT.
- Sprzedaż bez podatku ma po jednej kolumnie: "Zwolnione", "Nie podlega (np. I)", "Nie podlega (np. II)", "Odwrotne obciążenie", "0% kraj", "0% WDT" i "0% eksport".
- Dokumenty, których kwot nie da się podzielić na stawki, trafiają do kolumn "Bez podziału na stawki".
Kolumna "Oznaczenia" mówi, czym jest wiersz: KOR (korekta), ZAL (faktura zaliczkowa), FP (faktura do paragonu), marża (procedura marży), MPP (mechanizm podzielonej płatności), MK (metoda kasowa) oraz kody GTU z pozycji faktury.
Pod tabelą jest wiersz "Razem", a dalej zestawienie "Podsumowanie według stawek" z kwotami netto, VAT i brutto dla każdej stawki. U góry raportu widzisz liczbę dokumentów oraz sumy netto, VAT i brutto.
Faktury do paragonu (FP) są w rejestrze, ale nie wchodzą do sum, bo ta sprzedaż jest już w raporcie z kasy fiskalnej.
Komunikaty w rejestrze
Rejestr ostrzega o dokumentach, które mogą wymagać poprawki albo decyzji księgowej:
- Faktura w walucie obcej bez kursu: kwoty nie zostały przeliczone na złote. Uzupełnij kurs na fakturze.
- Faktura zaliczkowa bez daty otrzymania zaliczki: jest w okresie według daty wystawienia. Jeżeli zaliczka wpłynęła w innym miesiącu, ustaw w fakturze status "Zapłacono" i datę zapłaty.
- Faktura z adnotacją marży i zwykłą stawką VAT: podstawę opodatkowania (marżę) wylicza księgowość, w rejestrze są kwoty z faktury.
- Faktura z pozycjami ze stawką "marża" bez kwoty nabycia: VAT od marży tych pozycji nie jest w rejestrze. Uzupełnij kwotę nabycia w podglądzie faktury ("Kwoty nabycia (marża)"). Pozycje z kwotą nabycia rejestr liczy sam: podstawa i VAT od marży są w kolumnach stawki, a sprzedaż brutto w kolumnie "Sprzedaż w marży (brutto)". Więcej w artykule Procedura marży na fakturze.
- Faktura z metodą kasową: obowiązek podatkowy powstaje w dniu zapłaty, więc okres takiej faktury trzeba sprawdzić. Dzień zapłaty to data otrzymania zapłaty na fakturze albo dzień podany przy oznaczaniu faktury jako zapłaconej.
- Dokument bez podziału na stawki: faktura pobrana z KSeF, ale wystawiona w innym programie, korekta albo faktura końcowa bez dokumentu źródłowego w Fakturni. Kwoty są w kolumnach "Bez podziału na stawki".
- Korekta w innym okresie niż wystawienie: korekta, która należy do okresu faktury korygowanej, albo korekta zmniejszająca wystawiona poza KSeF. Opisuje je artykuł Korekty w raportach.
Zobacz też
Zapytaj AI o ten artykuł
Wybierz asystenta. Otworzy się z gotowym pytaniem, przeczyta ten artykuł i odpowie na Twoje pytania.