Adnotacje na fakturze
Adnotacje to specjalne oznaczenia na fakturze wymagane w określonych sytuacjach podatkowych: mechanizm podzielonej płatności, procedura marży, zwolnienie z VAT oraz samofakturowanie. Wszystkie znajdziesz w sekcji "Adnotacje" na formularzu dokumentu.
Adnotacje mogą zaznaczać się automatycznie przy każdym nowym dokumencie. Zobacz artykuł Automatyczne adnotacje.
Gdzie znajdziesz adnotacje
Na formularzu wystawiania dokumentu znajdź kartę "Adnotacje".
Na formularzu dokumentu rozwiń sekcję Adnotacje. Liczba przy nagłówku pokazuje, ile adnotacji jest aktywnych.
Mechanizm podzielonej płatności (MPP)
MPP oznacza, że nabywca płaci kwotę VAT na specjalne konto VAT sprzedawcy. Adnotacja jest obowiązkowa między innymi dla faktur powyżej 15 000 zł obejmujących towary i usługi z załącznika nr 15 ustawy o VAT.
- Włącz opcję "Mechanizm podzielonej płatności".
- W polu "Konto VAT" wybierz konto bankowe oznaczone jako konto VAT.
Aby wybrać konto VAT, najpierw oznacz je w swoich kontach bankowych. Zobacz artykuł Konta bankowe.
Procedura marży
Procedura marży dotyczy opodatkowania marży, na przykład przy towarach używanych, dziełach sztuki, antykach lub usługach biur podróży.
- Włącz opcję "Procedura marży".
- Wybierz rodzaj procedury z listy, na przykład towary używane lub biura podróży.
Po włączeniu procedury pozycje faktury przechodzą na stawkę "marża": na fakturze mają tylko kwoty brutto, bez netto, stawki i VAT, tak jak wymaga art. 106e ust. 3 ustawy o VAT. Pod każdą pozycją wpisujesz kwotę nabycia, z której Fakturnia liczy VAT od marży do raportów. Kwota nabycia nie trafia na fakturę ani do KSeF.
Krok po kroku, z przykładami i z tym, jak taka faktura wygląda w KSeF, opisuje artykuł Procedura marży na fakturze.
Zwolnienie z VAT
Jeżeli na fakturze znajdują się pozycje ze stawką "zw.", faktura powinna zawierać podstawę prawną zwolnienia. Jest to wymagane przez KSeF.
- Włącz opcję "Zwolnienie z VAT".
- Wybierz "Rodzaj podstawy prawnej" (zgodny ze strukturą KSeF, na przykład przepis ustawy albo dyrektywy).
- W polu "Podstawa prawna" wpisz konkretny przepis, na przykład "art. 113 ust. 1 ustawy o VAT".
- Zdecyduj, czy podstawa zwolnienia ma być widoczna na wydruku dokumentu.
Jeżeli faktura zawiera pozycje ze stawką "zw.", a podstawa prawna nie jest uzupełniona, formularz wyświetli ostrzeżenie. Domyślną podstawę prawną ustawisz raz w automatycznych adnotacjach.
Samofakturowanie
Samofakturowanie to sytuacja, w której fakturę wystawia nabywca w imieniu sprzedawcy (na podstawie wcześniejszej umowy). Po włączeniu tej opcji formularz zamienia role: wskazujesz kontrahenta jako sprzedawcę, a Twoja firma występuje jako nabywca.
Zobacz też
Zapytaj AI o ten artykuł
Wybierz asystenta. Otworzy się z gotowym pytaniem, przeczyta ten artykuł i odpowie na Twoje pytania.